ワークビザでバンクーバー滞在中でもTFSA口座を開設できますか？

Question

ワークビザでバンクーバーに滞在している場合でも、TFSA（免税口座）を新しく開設して運用を始められますか？

駐在で数年後に帰国する予定で、生活費とは別に少額から積立したいです。開設できる条件（滞在資格／SINの有無など）や、短期滞在者が始めるときに気をつける点があれば教えてください。

Answer 1

ワークビザでも、それだけを理由にTFSAを利用できないわけではありません。税制上通常の形で開設して拠出するためのCRAの条件は、カナダの税務上の居住者であること、18歳以上であること、有効なSINを持つことです。就労許可の種類や有効期間だけでは決まらず、カナダでの住居や家族など、生活上の結び付きも居住者判定に関係します。

新しく居住者になった人の拠出枠は、カナダの居住者になった年から発生します。TFSA制度の開始時までさかのぼって枠が付くわけではありません。入金前にCRA My Accountと自分の入出金記録で利用可能額を確認してください。金融機関からCRAへの情報反映には時間差があります。

帰国して税務上の非居住者になった後も口座は保有できますが、非居住中は新しい年間枠が増えず、追加拠出は避ける必要があります。非居住中の拠出には、原則として拠出額の1％が月ごとに課税されます。帰国予定があるなら、出国前後の居住者判定日と最終拠出日を記録し、判断が難しい場合はCRAまたは税務の専門家へ確認するのが安全です。

参考サイト

Opening a TFSA
https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/tax-free-savings-account/opening.html

Before you contribute to a TFSA
https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/tax-free-savings-account/contributing/before.html

Leaving Canada (emigrants)
https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/international-non-residents/individuals-leaving-entering-canada-non-residents/leaving-canada-emigrants.html